一、制定《廣西促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)施股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)辦法》的必要性和依據(jù)是什么？

2018年我區(qū)對(duì)《廣西壯族自治區(qū)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）進(jìn)行了修訂，并于2018年10月1日起正式施行。自《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》出臺(tái)尤其是《條例》實(shí)施以來(lái)，我區(qū)各級(jí)人民政府及有關(guān)部門認(rèn)真貫徹實(shí)施《條例》，積極采取措施，依法推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化取得一定成效。《條例》第十八條規(guī)定，高校、科研院所應(yīng)當(dāng)建立促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的管理制度，明確科技成果轉(zhuǎn)化程序、權(quán)利義務(wù)、分配方式、激勵(lì)措施、組織保障以及異議處理等事項(xiàng)。但《條例》規(guī)定的一些內(nèi)容在部分單位還未真正“落地”，有些單位還沒(méi)有按規(guī)定建立這類制度，有的雖然有制度，但在執(zhí)行上仍有困惑和顧慮。《條例》第二十五至二十八條對(duì)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配制度作出了突破性規(guī)定，但有些單位獎(jiǎng)勵(lì)比例不達(dá)標(biāo)，工資總額約束問(wèn)題還沒(méi)完全破除。由于成果轉(zhuǎn)化“凈收入”標(biāo)準(zhǔn)不明確，相關(guān)方面理解不一致，影響了科技人員獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的落實(shí)。研究出臺(tái)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)施股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)辦法是貫徹落實(shí)自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府深化科技體制改革、激發(fā)創(chuàng)新活力的重要舉措。為全面深化科技體制改革，鼓勵(lì)研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校及科技人員轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，依據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國(guó)發(fā)〔2016〕16號(hào)）、《廣西壯族自治區(qū)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定了《廣西促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)施股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)辦法》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》）。

二、《實(shí)施辦法》的主要內(nèi)容有哪些？

《實(shí)施辦法》共6章34條。

第一章總則。共6條。明確了《實(shí)施辦法》的起草依據(jù)、適用范圍，并對(duì)科技成果、成果轉(zhuǎn)化等有關(guān)概念進(jìn)行了界定。適用范圍按照《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》《條例》確定為包括各級(jí)政府利用財(cái)政性資金設(shè)立的，按照《事業(yè)單位登記管理暫行條例》完成登記，取得事業(yè)單位法人資格的研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)和公辦普通高等學(xué)校。

第二章股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象。共3條。在《條例》規(guī)定的基礎(chǔ)上，規(guī)定股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象應(yīng)為研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校的人員。參照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)職務(wù)發(fā)明人合法權(quán)益保護(hù)促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用實(shí)施的若干意見(jiàn)》（國(guó)知發(fā)法字〔2012〕122號(hào)）保障了獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象離職或去世后的股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)權(quán)利。對(duì)單位正職領(lǐng)導(dǎo)獲得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)做出規(guī)定，規(guī)定了單位領(lǐng)導(dǎo)股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)進(jìn)行公示。

第三章股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。共6條。明確了從科技成果轉(zhuǎn)化獲得的股權(quán)中提取不低于70%，獲得的凈收入中提取不低于70%，以及5年內(nèi)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取不低于10%。明確科技成果轉(zhuǎn)化收入內(nèi)容，規(guī)定科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目獲得的財(cái)政性補(bǔ)助資金不作為科技成果轉(zhuǎn)化收入。明確科技成果轉(zhuǎn)化成本為維護(hù)科技成果的費(fèi)用及交易過(guò)程中發(fā)生的評(píng)估費(fèi)、差旅費(fèi)、稅費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等直接費(fèi)用。規(guī)定主要貢獻(xiàn)人員獲得獎(jiǎng)勵(lì)的份額不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的60%，同時(shí)規(guī)定艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)和基層一線轉(zhuǎn)化的獎(jiǎng)勵(lì)比例應(yīng)高于平均獎(jiǎng)勵(lì)比例。明確了可以在股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的基礎(chǔ)上采取“技術(shù)股+現(xiàn)金股”組合形式進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

第四章股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)程序。共12條。規(guī)定職務(wù)科技成果應(yīng)進(jìn)行成果登記，鼓勵(lì)開(kāi)展科技成果評(píng)價(jià)。明確可以委托獨(dú)立技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)和技術(shù)經(jīng)理人開(kāi)展成果轉(zhuǎn)化。規(guī)定鼓勵(lì)采取市場(chǎng)化方式確定科技成果交易價(jià)格，協(xié)議定價(jià)應(yīng)進(jìn)行公示。明確開(kāi)展科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)簽訂合同，技術(shù)合同應(yīng)按規(guī)定登記。規(guī)定科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)施項(xiàng)目管理，實(shí)行收入和成本單獨(dú)核算。規(guī)定實(shí)施股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)制訂獎(jiǎng)勵(lì)方案，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議后實(shí)施，并對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)方案進(jìn)行公示。明確股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)的發(fā)放方式和時(shí)間，以及享受稅收優(yōu)惠政策。規(guī)定股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)入工資總額，但不受總額限制，不納入總額基數(shù)。規(guī)定了轉(zhuǎn)化收益剩余部分的使用要求和獎(jiǎng)勵(lì)情況報(bào)告要求。

第五章組織實(shí)施。共4條。明確自治區(qū)科技廳負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推進(jìn)，各部門分工負(fù)責(zé)。研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)制定具體獎(jiǎng)勵(lì)制度。各主管部門應(yīng)加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定以及損害國(guó)家利益的，要按規(guī)定進(jìn)行處理。規(guī)定了勤勉盡責(zé)條件下的免責(zé)情形。

第六章附則。共3條。明確了以橫向課題形式開(kāi)展技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動(dòng)的獎(jiǎng)酬金參照?qǐng)?zhí)行，研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校外的全區(qū)各級(jí)事業(yè)單位參照?qǐng)?zhí)行。規(guī)定了施行時(shí)間和解釋部門。

三、《實(shí)施辦法》中關(guān)于股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象的規(guī)定有哪些？

《實(shí)施辦法》規(guī)定股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象為職務(wù)科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的科技人員、技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)工作人員以及相關(guān)管理服務(wù)人員等。《實(shí)施辦法》規(guī)定股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象與研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校解除或者終止勞動(dòng)人事關(guān)系后，其獲得股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)利不變，逝世后股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)利由繼承人繼承，保障了股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象的權(quán)益。《實(shí)施辦法》規(guī)定單位領(lǐng)導(dǎo)可以作為股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象，同時(shí)規(guī)定正職領(lǐng)導(dǎo)也可以獲得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，但必須經(jīng)單位主管部門批準(zhǔn)，所獲股權(quán)在任職期間不得交易，既保障了擔(dān)任單位領(lǐng)導(dǎo)的科技人員開(kāi)展成果轉(zhuǎn)化的積極性，又考慮了廉政風(fēng)險(xiǎn)的防范。

四、《實(shí)施辦法》中關(guān)于股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)有哪些具體規(guī)定？

《實(shí)施辦法》規(guī)定股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)為轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入、股份或者出資比例提取獎(jiǎng)勵(lì)不低于百分之七十，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中五年內(nèi)提取不低于百分之十。《實(shí)施辦法》同時(shí)規(guī)定可以采取多種方式轉(zhuǎn)化成果，可以分別按照標(biāo)準(zhǔn)提取股權(quán)和分紅進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)以多種形式開(kāi)展成果轉(zhuǎn)化。《實(shí)施辦法》通過(guò)規(guī)定科技成果轉(zhuǎn)化成本包括維護(hù)科技成果的費(fèi)用及交易過(guò)程中發(fā)生的評(píng)估費(fèi)、差旅費(fèi)、稅費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等直接費(fèi)用，明確了凈收入的計(jì)算方法。《實(shí)施辦法》還規(guī)定股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象中做出主要貢獻(xiàn)的人員獎(jiǎng)勵(lì)總份額不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的60%，突出了對(duì)主要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)力度。《實(shí)施辦法》規(guī)定到艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)和基層一線轉(zhuǎn)化科技成果的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)不低于單位的平均獎(jiǎng)勵(lì)比例，鼓勵(lì)科技人員到艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)和基層一線轉(zhuǎn)化科技成果。《實(shí)施辦法》還規(guī)定可以采用“技術(shù)股+現(xiàn)金股”組合形式鼓勵(lì)科技人員轉(zhuǎn)化成果的積極性。

五、《實(shí)施辦法》對(duì)股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)程序有什么要求？

《實(shí)施辦法》規(guī)定實(shí)施股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)一般應(yīng)包括成果登記、成果評(píng)價(jià)、簽訂合同、合同登記、收入核算、方案制定、獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放、年度報(bào)告等環(huán)節(jié)。《實(shí)施辦法》規(guī)定對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)實(shí)施合同制管理和項(xiàng)目制管理。科技成果轉(zhuǎn)化中簽訂的有關(guān)合同可以通過(guò)協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣等市場(chǎng)化方式確定價(jià)格，協(xié)議方式定價(jià)的要進(jìn)行公示。簽訂的技術(shù)合同要進(jìn)行技術(shù)合同認(rèn)定登記，并以登記核定的技術(shù)交易額作為計(jì)算科技成果轉(zhuǎn)化收入的重要依據(jù)。《實(shí)施辦法》規(guī)定科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目要建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，項(xiàng)目收入、成本進(jìn)行單獨(dú)核算，合理確定轉(zhuǎn)化收益。《實(shí)施辦法》規(guī)定研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)制定股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)方案，并在本單位進(jìn)行公示，領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議通過(guò)后按方案實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。《實(shí)施辦法》對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)方案內(nèi)容以及公示內(nèi)容和時(shí)間要求都做了具體規(guī)定。《實(shí)施辦法》規(guī)定股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)不受本單位當(dāng)年工資總額限制，不納入本單位工資總額基數(shù)，確保股權(quán)和分紅獎(jiǎng)勵(lì)能夠切實(shí)提高科技人員收入。